Como calcular um Caixa Líquido Inflow

Obter o lucro líquido para o período de demonstração de resultados. Um período pode ser um mês, trimestre ou um ano. Assumir um lucro líquido de US $ 100 para o período.

Calcule o total das despesas de depreciação e amortização a partir da declaração de rendimentos. Estes itens não-caixa deve ser adicionado de volta ao lucro líquido. Suponha $ 5 para essas despesas no período.

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Calcular os ajustes para alienação de imobilizado. O imobilizado é realizada pelo valor contábil no balanço patrimonial. O valor contábil é igual ao preço de compra menos a depreciação acumulada. Quando um desses ativos é vendido por mais ou menos do que seu valor contábil, um ganho ou perda é registrada na demonstração do resultado como “ganho / perda na venda de bens.” Suponha que não havia tais disposições no período.

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Calcular as mudanças no ativo circulante contas no balanço patrimonial, tais como contas a receber e estoque, a partir do anterior ao período atual. Lembre-se que quando o ativo circulante aumentar em valor, é um uso de de caixa caso contrário, é uma fonte ou gerador de dinheiro. Por exemplo, se houver foram de US $ 25 no valor de adições ao inventário no período, a mudança em dinheiro é um negativo de R $ 25.

Calcula as alterações no passivo circulante contas no balanço patrimonial, tais como contas a pagar, salários a pagar, juros a pagar, impostos a pagar e empréstimos de curto prazo a pagar, a partir do anterior ao período atual. Quando uma conta de passivo aumenta de valor, é uma fonte de de caixa caso contrário, é um uso de dinheiro. Por exemplo, se houver foram US $ 10 e US $ 5 aumenta no interesse contas a pagar e impostos a pagar, respectivamente, e uma redução de US $ 5 na conta a pagar empréstimos de curto prazo, a mudança em dinheiro é de R $ 10.

Calcule o fluxo de caixa líquido, adicionando o lucro líquido com as alterações nos activos correntes e contas do passivo circulante, da dedução de despesas de depreciação e amortização e disposições de ativos fixos. Para concluir o exemplo, o fluxo de caixa líquido do período é igual a US $ 100 mais US $ 5 menos US $ 25 mais US $ 10 ou US $ 90.