Como calcular o fluxo de caixa das atividades de investimento
Um fluxo de caixa relata o dinheiro utilizado ou gerado no período (mês, trimestre, ano) em três seções: atividades operacionais, atividades de investimento e de financiamento. A caixa das atividades operacionais é o lucro líquido acrescido de mudanças no ativo e passivo, da dedução de despesas de depreciação e amortização e alienações de ativos fixos. As atividades de financiamento incluem mudanças no exigível a longo prazo e patrimônio líquido. A seção de atividades de investimento relatórios sobre mudanças em investimentos e ativos fixos.
Calcular as despesas de capital. Estas são despesas para adições à propriedade, instalações e equipamentos para o período. Por exemplo, se você pagou US $ 100.000 para novas máquinas e comprou 10 novos computadores por US $ 50.000, investimentos totais foram de US $ 150.000 (100.000 mais 50.000).
Calcular as receitas das vendas de ativos de longo prazo no período. Por exemplo, se você vendeu um edifício antigo por US $ 140.000 e teve uma venda de garagem de sistemas informáticos utilizados para US $ 20.000, em seguida, recursos líquidos provenientes das vendas foram de US $ 160.000 (140.000, mais 20.000).
Calcule investimentos líquidos de longo prazo. Estes incluem compras ou vendas de títulos, aquisições ou vendas de outras empresas, investimentos ou vendas de subsidiárias, empréstimos a outras empresas e renda em dinheiro recebidos de investimentos. Suponha que os investimentos líquidos de longo prazo eram zero para o nosso exemplo.
Calcular o fluxo de caixa das atividades de investimento. Note-se que o dinheiro entrando na empresa de vendas é um fluxo positivo de caixa (fluxo de caixa) e dinheiro deixando a empresa devido a compras é um fluxo de caixa negativo (saída de caixa). Para concluir o exemplo, o fluxo de caixa das atividades de investimento é igual a $ 10.000 (160.000 menos 150.000).
dicas avisos
- As empresas usam discrição no nível de detalhe que eles fornecem nas demonstrações financeiras. Eles podem destacar os itens maiores dólar de valor e discuti-las com mais detalhes nos documentos oficiais que acompanham. Pode não ser viável para listar todas as transações, porque pode haver centenas deles.
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