Como detectar Contas a Receber Fraude

O departamento de contas a receber é uma das principais áreas de atividade fraudulenta nas empresas. A falta de controles internos nas organizações torna mais fácil para os funcionários para manipular números e roubar o dinheiro. Contas de fraude a receber tem um efeito negativo sobre as empresas e acionistas porque os investidores dependem de dados financeiros precisos para tomar decisões de investimento. É importante ter um processo no lugar para detectar atividades fraudulentas. controles internos adequadamente implementadas deve levantar bandeiras vermelhas quando a fraude ocorre. verificações de execução e contrapesos, separação de funções e autorização da gerência para grandes transações financeiras são elementos importantes de um processo de controle interno.

Coisas que você precisa

• recebimentos

Combinar a fita recibo para o valor na caixa registadora. Imprimir um recibo para cada transação financeira dentro da sua empresa. Equilibrar a quantidade total de dinheiro sobre os recibos para o dinheiro na mão.

Combinar os recebimentos para os depósitos bancários. Calcular a quantidade total de recebimentos ou declarações dadas aos clientes. Combinar os recebimentos com a quantidade de dinheiro que depositou no banco por um período de tempo específico. Se recebimentos são maiores do que os depósitos bancários, atividade fraudulenta é possível.

Equilibrar as transações de cartão de crédito à receita registrada em uma base diária. Verifique se o valor registrado como um pagamento no sistema de contabilidade e as transações de cartão de crédito são iguais entre si. Realizar uma análise mais detalhada se as transações de cartão de crédito são consistentemente maior que a receita registrada.

Verifique aprovações sobre anulação de montantes. Olhe para ver se amortizar valores foram aprovadas por um gestor autorizado. Observe se ou não escrever off valores estão alinhados com as políticas da empresa.

Avaliar contas vencidas. Revisão de contas com idade e contactando os clientes para verificar a nenhum pagamento foi feito. Se os clientes afirmam que o pagamento foi feito em contas vencidas, verifique comprovantes de depósitos bancários por quaisquer erros cometidos por não gravar pagamentos.

Verificar a precisão da fatura. Examine faturas para certificar que os funcionários faturas para as quantidades corretas gerado. Verifique contratos de preços para clientes e informações sobre preços nas facturas para validação.

Procure tendências e padrões. Inspecione demonstrações financeiras passadas e atuais para quaisquer inconsistências inexplicáveis ​​no saldos de conta. Realizar uma auditoria no balanço patrimonial e demonstração do resultado. Verifique os valores nas demonstrações financeiras para a contabilidade geral e os pagamentos efectuados pelos clientes.

Reunir-se com funcionários e gerentes do departamento de contas a receber. Faça perguntas para descobrir se os funcionários estão seguindo as diretrizes da empresa. Informe-se sobre os controles financeiros no local para prevenir e detectar atividades fraudulentas.