Tipos de Riscos no Controle Interno

O controle interno é um processo que fornece relatórios financeiros confiáveis, eficácia das operações eo cumprimento das leis. É uma empresas de processo desenvolver e utilizar internamente para medidas preventivas e policiais. Existem vários componentes principais e os riscos estão envolvidos, se o sistema não está configurado corretamente. As avaliações de risco são um procedimento padrão empresas usam para detectar riscos e evitar possíveis problemas.

Um bom conjunto de procedimentos de controlo interno é vital para evitar riscos de conformidade. riscos de conformidade envolver a empresa quebrar as leis ou políticas locais ou federais. riscos de conformidade podem causar informações enganosas nas demonstrações financeiras da empresa, e os problemas entre a empresa eo Internal Revenue Service. Para evitar este risco elevado, as empresas precisam tomar medidas preventivas. Evitar problemas de conformidade por ter conhecedoras e funcionários honestos, e manter-se com todas as leis e regulamentos.

Fraude é um risco comum num sistema de controlo interno. Combate à fraude envolve o desenvolvimento de um bom sistema que separa atribuições de cada funcionário. Os funcionários que aceitam pagamentos devem ser separados dos funcionários que fazem depósitos. Um funcionário que insere transações correntes não devem também conciliar as contas correntes. Um sistema de documentação apropriada é vital para evitar Fraude todas as transações devem ser rastreáveis ​​ao seu ponto de origem. Estes procedimentos são úteis na prevenção da fraude. Você pode detectar fraudes através de ocorrências incomuns. Os funcionários que parecem viver além de seus meios é muitas vezes um sintoma de fraude, como são ausentes ou alterados documentos. Transações que não podem ser rastreados são também um sintoma de que poderia ser uma fraude relacionada.

A falta de monitoramento empregado é um risco muitas vezes associada a controles internos. Mesmo com um sistema de controlo interno eficaz, os riscos podem ocorrer se os funcionários não são periodicamente monitorados. revisões regulares e avaliações devem ser parte de um sistema de controlo interno. Isso inclui transações ponto de verificação para determinar se estão em conformidade com os regulamentos e políticas da empresa. Os gerentes também devem manter um olhar atento sobre os relatórios financeiros, sempre à procura de discrepâncias ou atividade irregular. Os gerentes também pode executar caixa surpresa e contagens de ativos, segurando funcionários responsáveis ​​por quaisquer discrepâncias.