SIMPLES Regras de transferência IRA

UMA rollover direta é um capotamento directamente a partir de um plano de reforma qualificado, tais como 401 (k), em um IRA ou outro plano de reforma qualificado. Um capotamento direta permitiria que os fundos sejam rolados de um plano qualificado em um IRA, incluindo em um IRA SIMPLES. Em um rollover direta do administrador do plano de aposentadoria emite um cheque para o novo plano - não ao indivíduo que possui o plano. sobreposições directas não estão sujeitos ao imposto de renda. Um capotamento direta não pode ser usado para rolar fundos de um IRA SIMPLES.

O IRS permite 60 sobreposições dia entre planos de aposentadoria. Você pode retirar-se um plano, como um IRA SIMPLES e depositar a quantia retirada em outro plano no prazo de 60 dias sem imposto ou penalidade. Você pode rolar parte ou a totalidade da distribuição. Qualquer porção da distribuição não enroladas em outra conta de reforma no prazo de 60 dias é sujeito passivo. Um capotamento de 60 dias permite que você rolar fundos de um IRA SIMPLES para outro plano de aposentadoria imposto diferido.

A transferência de administrador para administrador é usado para transferir fundos diretamente de um plano de aposentadoria para outro. Em uma transferência de administrador para administrador, o custodiante da conta envia os fundos de refinanciamento diretamente para o novo depositário IRA. transferências de administrador para administrador não são tributáveis ​​e permitirá que você transfira a partir de um IRA SIMPLES para outra conta IRA.

Só é permitido um rollover IRA por ano. este restrição se aplica não importa quantas IRAs você tem. O limite é de uma vez por ano para um indivíduo, não por conta. Esta restrição não se aplica a transferências de administrador para administrador ou para conversões de Roth IRA. A restrição não se baseia em ano civil, ou - o ano começa na data da última capotamento. Por exemplo, se você completou um capotamento em 10 de Outubro de um ano você não seria elegível para outro rollover até 11 de outubro do ano seguinte.

Rollovers não são permitidas durante o primeiro dois anos de participação em um IRA SIMPLES. Há uma exceção a esta regra: sobreposições de um IRA SIMPLES para outro IRA SIMPLES são permitidos a qualquer momento.