Regras 403 (B) do derrubamento

Na maioria dos casos a (b) rollover 403 deve ocorrer até o 60º dia após a data do participante do plano receberam a distribuição. De acordo com Investopedia, “Distribuições de uma conta 403 (b) estão sujeitos a uma retenção na fonte federal obrigatória de 20 por cento se a distribuição superior a US $ 200 para o ano e é uma distribuição rollover elegíveis.” (Ver Referências 1) Um capotamento elegíveis ocorre quando um funcionário com um (b) plano de 403 termina o serviço com um empregador e leva os ativos a um novo empregador. Na maioria das vezes isso ocorre na forma de um capotamento direta gerido pelo administrador do plano.

De acordo com o IRS, “O IRS pode renunciar ao prazo rollover de 60 dias se a falha de renunciar a tal exigência seria contra o patrimônio ou boa consciência, incluindo casos de acidentes, desastres ou outros eventos além do controle razoável de um indivíduo.” (Veja 2 Referências) para receber esta dificuldade, o participante do plano deve preencher um formulário dificuldades disponível a partir do IRS e pagar uma taxa de inscrição de US $ 90.

No caso de um banco ou fracasso instituição financeira ou o estado onde reside o banco tem conta retiradas limitado, então a regra de 60 dias pode ser prorrogado por qualquer período de tempo a conta permanece congelado.

Capotamento de um 403 (b) conta para outra segue uma regra muito específica. Se a distribuição contém antes de impostos e contribuições depois de impostos, então o dinheiro rollover é tratado como os valores antes de impostos. Em outras palavras, se um participante do plano tem duas contribuições pré e pós-fiscais e apenas rola sobre uma parte da distribuição igual ao montante pré-imposto, então o participante não tem que declarar a distribuição permanecendo como renda por causa da impostos anteriormente pagos.

403 (b) planos pode rolar em contas tradicionais individuais de aposentadoria (IRAs), planos 401 (k), Roth IRAs e simplificado aos empregados Pensões contas (SEP) IRA. Eles não podem rolar em uma conta IRA SIMPLES. Os estados de IRS, “Um plano IRA simples é um plano baseado em IRA que dá pequenos empregadores um método simplificado para fazer contribuições para a aposentadoria de seus funcionários e sua própria aposentadoria.”