Quais são Controles Internos preventivas?

controles internos em empresas baseiam-se em três fases. controles preventivos são postas em prática antes que haja erros, perde ou fraudes e são os mais benéficos. controles corretivas são instituídos somente após problemas foram detectados. controles detetive identificar problemas após o fato.

Este método define no lugar formas de prevenir a ocorrência de erros, reduzindo as oportunidades que tentam funcionários para cometer fraudes. Além disso, melhora a precisão ea eficiência das operações de contabilidade. relatórios financeiros torna-se mais confiável e ajuda a assegurar a sua empresa está em conformidade com as leis locais, estaduais e federais.

Sistemas de freios e contrapesos são a pedra angular de controles internos preventivas. Quando um gestor precisa autorizar uma transação antes que ele possa ser processado por um empregado, o gerente garante que está em conformidade com as políticas e procedimentos da empresa. Exemplos de controles preventivos, de acordo com Universidade da Califórnia presidente Mark Yudof, são: separação de funções, a devida autorização, documentação adequada e controle físico sobre ativos “.

O primeiro passo na implementação de controles internos de prevenção é verificar as metas e objetivos do departamento. As metas estarão em linha com aqueles para a empresa como um todo. Determinar quais informações devem ser coletadas, tais como despesas ou receitas, que são essenciais para a gestão de tomar decisões. Considere as leis que são aplicáveis ​​e, se não forem seguidas, poderia colocar a empresa em risco de multas ou outras situações jurídicas.

Todos os problemas potenciais não pode ser predeterminado. monitorização contínua, tal como controlos internos e de auto-avaliação, pode pegar buracos no sistema. Em "A Auditoria Interna Handbook“, Spencer e Jennifer Pickett escrever: “Limpar decisões podem ser feitas sobre os tipos de controles que devem ser postas em prática e como risco podem ser mantidos a um nível aceitável, não obstante a incerteza inerente à natureza de riscos externos e internos para a organização “.