Como identificar deficiências de controle interno

Quando você realizar qualquer negócio, seus stakeholders, gerentes e clientes esperam eficiência, confiabilidade e segurança. Isto é especialmente verdadeiro de transações financeiras. controle interno garante que todos os negócios ou processos organizacionais atender a essas demandas. No entanto, é importante para identificar eventuais pontos fracos na sua configuração de controle interno. Existem vários meios de detectar essas deficiências e informações está disponível para ajudá-lo. A Securities and Exchange Commission, por exemplo, emitiu diretrizes para monitorar os controles internos.

Catalogar todos os seus procedimentos de controlo interno. Isso irá incluir documentar transações financeiras, design de produto e de ensaio, procedimentos de compra e auditoria interna. Saber exatamente o que você está lidando com antes de inspecionar os procedimentos ainda mais. Tente identificar partes da companhia ou organização que podem estar mais em risco do que outros. Também avaliar o design de seus controles. Isto irá tipicamente incluir a documentação, a organização, a segregação de funções, feedback e treinamento.

Realizar uma avaliação de risco para todos os seus procedimentos de controle. Identificar as falhas mais prováveis ​​dentro da sua empresa ou organização. A avaliação de risco geralmente toma a forma de uma tabela. Cada novo risco é colocado em uma fila. Para examinar o risco, adicionar um número de colunas indicando que poderia dar errado, por que, quem está no comando desse processo particular, que inspecionou de TI, soluções e quando a pessoa responsável entrou em ação.

Realizar uma auditoria interna. Isto incluirá ações e ativos estoques, a reconciliação de caixa e contas a pagar. reconciliação de caixa significa que a quantidade de dinheiro líquido de propriedade da empresa está correta quando comparado com as receitas e despesas. fiscalização das contas a pagar meios de verificar que todos os pagamentos estão indo para a empresa correta ou individual. Estes devem ter uma referência cruzada contra todas as demonstrações financeiras tanto interna (departamento de contabilidade) e externos (bancos).

Educar os funcionários sobre os processos de controlo interno e métodos modernos. controles internos, como muitos outros aspectos do negócio, evoluir constantemente. Notificar os seus empregados de quaisquer alterações e mantê-los bem treinados. A falta de conhecimento e formação é uma das principais razões para as falhas de controle interno. sessões de conhecimento e revisão preensão dos trabalhadores de teste durante o treinamento de pessoal.

Monitore sua equipe de controle interno. As avaliações de risco são normalmente criados por aqueles que fazem o controle interno. Monitoramento ou a realização de inspecções externas permite um terceiro para identificar possíveis fraquezas da pessoa ou equipe no lugar tem faltado. Estes podem variar do próprio processo para a supervisão das pessoas controlá-la. Uma empresa de auditoria externa geralmente executa tais inspecções. A maioria das empresas têm relações com auditores externos confiáveis.

Examine cliente e feedback das partes interessadas. Existem queixas comuns? Houve alguma violação de controle interno? Por exemplo, se um número de clientes relatam a mesma falha do produto, como um botão com defeito, você pode trabalhar para trás através de procedimentos da sua empresa para encontrar o problema. Este seria tipicamente significa revisão, em ordem inversa, entrega, montagem, fabrico, o ensaio e cartão.

Olhe para relatórios departamentais. Existem áreas da empresa que pioraram ou não estão melhorando como esperado? Tais problemas podem ser devido a outros fatores, mas também pode ser sinal de algum tipo de falha de controle interno. Cada departamento é capaz de controlar e monitorar o que does- mas os relatórios departamentais precisam ser amarrados juntos para refletir o negócio como um todo. Examinar se cada departamento tem um mecanismo forte o suficiente para os seus funcionários para relatar deficiências de controle.