Checklist de Controle Interno para o check Signers

A lista de verificação de controlo interno para assinantes de seleção variam entre as organizações. Cada empresa deve determinar um plano sólido para a gestão de risco, a fim de eliminar o potencial de desonestidade e evitar fraudes. Para algumas entidades, o processo começa com encomendar cheques e varia de armazenamento de seleção para a exigência de dois signatários ou aprovação especial para verificações que excedam um determinado montante. Periodicamente rever as regras para garantir que eles englobam as melhores práticas.

Coloque políticas ou controles internos por escrito que enunciados controles da organização para verificações de encomendar e receber para realmente assinar. ferramentas de design que consistem em documentos e registros para registros de todos os cheques transações e eventos. Certifique-se a instalação tem programas de armazenamento e de computador adequado ter segurança autorização adequada.

Muitas organizações têm indivíduos ou curadores que têm a responsabilidade de manter a folha de controle de estoque de cheque em branco. O processo pode envolver os seguintes passos: a gravar a data de entrega de cheques em branco e que indica a sequência dos controlos recebidos. Digite números de cheque em falta na folha de controle. O indivíduo que recebe o lote de cheques em branco deve datar e assinar para cada embarque. Além disso, gravar a data ea sequência dos cheques não utilizados voltou para armazenamento. Verifique a última verificação issued- isso garante manter a seqüência de verificação intacta.

freios e contrapesos independentes para fazer a melhor prática quando se trata de controles internos para assinantes de seleção. Isso inclui assegurar os montantes dos cheques, a reconciliação tem os valores corretos, incluindo verificações de escritório, comparando ativos com responsabilidade gravados, controles computadorizados. Além disso, analisar a gestão dos relatórios contábeis, tais como relatórios de balanço trilha idosos e outros relatórios automatizados.

Às vezes, pode não ser prático para uma organização para dividir tarefas- neste caso, o administrador deve realizar revisões de rotina para garantir a integridade do processo de verificação de escrita. Só assinar cheques com a documentação adequada e certifique-se que o indivíduo assinar os cheques mails os cheques do escritório. Quando possível, não devolver os cheques para a pessoa que mantém desembolsos de caixa e registros de contas a pagar. Por uma questão de política, não faça as verificações a pagar a "Cash“.

Estabelecer um mínimo de duas contas bancárias separadas para sua empresa. Depositar todos os fundos e recibos na primeira conta. Transferir fundos apenas o suficiente para a segunda conta para cobrir os cheques que você escreve. Um membro do conselho ou outro indivíduo designado deve ter a autorização para transferir fundos para a conta. Além disso, crie uma conta separada para consignado novamente, transferir apenas a quantidade necessária para atender a folha de pagamento.

Algumas placas podem exigir duas assinaturas nos cheques. No entanto, recebendo duas assinaturas podem ser complicado e necessita de ter cheques em branco assinados com antecedência. Se a política não funciona para a sua organização, mudar a política a uma exigência de um signatário até um valor específico. Além disso, configurar um depósito direto para os funcionários e utilizar um serviço de folha de pagamento de terceiros.