planos de participação nos lucros são planos de aposentadoria que estão sujeitas aos termos e condições da Lei Employee Retirement Income Security. A legislação define regras que uma empresa deve seguir para oferecer um plano, incluindo testes não-discriminação anual e registros fiscais. É bom para se familiarizar com as condições e regras que governam os participantes nestes tipos de planos.
As condições que devem ser satisfeitas para fazer um plano qualificado são numerosos e específicos. Se qualquer um deles não for cumprida e uma auditoria pega o problema, o plano poderia ser reclassificados como não qualificado. Como resultado, os funcionários podem acabar devido impostos sobre todas as contribuições feitas aos seus planos, assim como qualquer crescimento dos ativos que remonta à primeira contribuição. Escusado será dizer, que iria dizimar o moral dos funcionários e provocaria muito provavelmente em vários processos. O empregador teria de enfrentar penalidades substanciais também.
Nos planos de participação nos lucros, há não precisa ser uma fórmula que une as contribuições para os lucros das empresas. Por exemplo, pode ser usado de 10 por cento do seu salário anual. Um outro método comum é para a empresa de alocar uma quantia fixa. A empresa pode olhar para a folha de pagamento e calcular a participação de cada funcionário. Também é comum que as empresas para basear essa alocação na idade e serviço. Além disso, existem planos combinados. Muitos planos de participação nos lucros adicionou 401k características. Isso significa que você pode ter três "baldes" de dinheiro em uma conta: participação nos lucros, contribuições 401k e, possivelmente, uma empresa contribuição correspondente. A tendência para tais planos combinados é baseada principalmente sobre os pedidos do empregado. Se uma empresa oferece um plano de participação nos lucros, permitindo que os funcionários a contribuir com seu próprio salário não adiciona muito custo, apenas a manutenção administrativa.
planos de aposentadoria qualificados são planos que são abrangidos pela ERISA. Para um plano a ser coberto, ele deve atender a uma série de condições que vão desde os tipos de trabalhadores que podem participar com os limites de contribuição. Há um processo inicial quando o plano é criado, bem como um processo de recertificação anual para manter o status qualificado. O processo anual de recertificação o plano como qualificado é chamado de teste, e pode ser necessário um retorno de imposto para o plano (Formulário 5500).
Um plano de participação nos lucros especifica a contribuição para o plano. O montante máximo de impostos diferidos de renda que você pode receber em um ano, conhecido como o limite de 415, é de R $ 49.000 em 2009. As distribuições de planos de participação nos lucros contenham restrições significativas sobre quando e em que circunstâncias eles podem ser feitos. Distribuições só pode ser feito se você separar do serviço ou tornar-se-deficiente distribuição podem ser feitas para o seu beneficiário, se você está morto. Se você tem menos de 59 anos de 1/2 no momento da distribuição, uma penalidade de 10 por cento será aplicada, além de imposto de renda sobre o montante da distribuição. Outro regulamento de distribuição é que início na idade de 70 1/2, distribuições obrigatórias de uma parte do saldo da sua conta são necessários.
Em geral, para ser qualificado sob ERISA, um plano de participação nos lucros deve demonstrar o seguinte:
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