Regras Troca de impostos diferidos

A troca de 1031 é uma troca de impostos diferidos like-tipo que geralmente envolve imobiliário, mas também pode ser feito com barcos, colecionáveis ​​e gado. A troca deve ocorrer no prazo de 180 dias a partir da data de abandonar o primeiro ativo com o novo ser potencial de ativos identificados o mais tardar 45 dias a partir da renúncia. Like-tipo não precisa ser a mesma qualidade, da mesma natureza e caráter. Assim, uma casa própria não pode ser trocado por um imóvel alugado nem pode gado de diferentes sexos ser trocados. Mas uma casa de aluguel vale muito menos do que outra casa de aluguer podem ser trocados com perdas não serem reconhecidos.

Uma troca de 1035 é uma troca de activos detidos em uma anuidade, seguro de vida ou de doação para uma nova política ou dom sem gerar uma consequência fiscal. Os ganhos e perdas não são reconhecidos nessas trocas. Seguro de vida deve trocar para uma nova apólice de seguro de vida e não uma anuidade ou doação. O mesmo é verdade para as anuidades e doações: Eles devem transferir para o mesmo tipo de conta. Endowments deve ainda transferir para um novo fundo que tem uma data de vencimento, que é o mesmo ou mais cedo do que a dotação sendo substituído. Trocas deve ir de empresa para empresa e não passar por proprietários. aviso de IRS deve ser acompanhado com a troca 1035 geralmente como parte da papelada empresa e formas.

planos de aposentadoria já crescem impostos diferidos. Se uma pessoa sai de uma empresa, ele tem a opção de rolar o dinheiro em um capotamento auto-dirigida IRA. Com a papelada arquivada para distribuição rollover com o empregador anterior, uma distribuição dos ativos é feita por controlo físico a pagar ao agente fiduciário. Esta verificação deve ser colocado no novo IRA no prazo de 60 dias para não ser tributado. Capotamentos pode ser feito uma vez por 12 meses a partir de contas, onde a distribuição é enviado directamente para o proprietário. Transferências mover ativos IRA de um IRA em um novo IRA com a transação que ocorre entre curadores IRA sem controlo físico emitido. Não liquidar os activos que podem ser movidos em espécie. Não há limite para o número de transferências pode ser feito por ano, mas a conta deve ser de propriedade da mesma pessoa e colocada no mesmo tipo de IRA. A exceção é IRAs tradicionais convertendo em Roth IRAs mas estes são transferências tributáveis ​​mover o dinheiro de um veículo de impostos diferidos para um livre de impostos.