Checklist de Controle Interno

O processo de controle interno é usado por administradores, a gestão ou pessoal para medir objetivos relacionados à eficiência e eficácia operacional, a consistência dos relatórios e realização de estátuas, portarias e normas aplicáveis. Uma lista de verificação de controle interno é usado para rever áreas como avaliação organizacional do risco, as atividades de controle e meio ambiente, comunicação e monitoramento da tecnologia da informação. Gerentes usar esta informação para identificar áreas de melhoria organizacional ou identificar novos controles para a implementação.

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áreas de avaliação ambiental lista de verificação de controle incluem a familiaridade pessoal com placa, políticas financeiras e contábeis e adesão Procedimentos- ao código organizacional da ética e valores- núcleo e comunicação, colaboração e esforços da equipe relacionados com a missão e os objetivos da organização.

Medidas de eficácia de gestão incluem a receptividade da equipe executiva sobre sugestões dos funcionários para melhorar a produtividade e gestão entrega- serviço de formação, competências e oportunidades competencies- para desenvolvimento- profissional contínuo e compromisso de gestão para os organizacionais missão, visão, valores e objetivos.

O pessoal pode ser avaliada em relação clareza de precisão do trabalho disponibilidade descriptions- de recursos e ferramentas necessárias para alcançar Goals- organizacional e familiaridade com o plano de continuidade de negócios relatórios organizacional structures-.

Uma lista de verificação de controle interno deve também avaliar a gestão e os funcionários familiaridade com organizacionais financeiros e contábeis políticas, procedimentos e padrões. áreas de avaliação incluem se o pessoal tem as habilidades de contabilidade e competências para cumprir seu trabalho duties- uma revisão das normas de transações financeiras e de contabilidade geralmente aceitos manutenção principles- de balanços gerais e contas precisão receivable- de cobrança de receitas conformidade métodos- com os registros e procedimentos de gestão de ativos - e uma revisão do sistema de inventário da propriedade e mecanismos de responsabilização.

itens da lista de verificação relacionados com os recursos humanos e operações de folha de pagamento incluem familiaridade pessoal com as políticas de salários e eficácia Procedimentos- de recrutamento de pessoal e oportunidades de retenção Strategies para o pessoal para receber a eficiência de ensino adequado de registo de entrada tempo mantendo o pagamento atempado Procedimentos- de salaries- empregado e consistência de horas extras e tempo em procedimentos lieu.

funções relacionadas com recursos humanos incluem uma revisão das oportunidades de formação administrativos para o desenvolvimento equipe-, implementação ou monitoramento de práticas de contratação não discriminatórias e sistemas Reviews desempenho do empregado para documentar o treinamento de funcionários e eficácia do trabalho experiência- do desenvolvimento empregado orientação sessions- de armazenamento de documentos e políticas de retenção de registros de pessoal e licença empregado e políticas ausência.

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itens da lista de verificação de despesas financeiras podem incluir uma avaliação dos sistemas de processamento de requisição, faturas e comprar recebido ordens Citação selecção revisão métodos- e o processo para a aprovação da prestação de serviços contrato.

itens da lista de verificação operacionais incluem o processamento de faturas e avaliação de serviços fornecedor métodos entrega- de políticas de serviços de rastreamento purchased- relação empregado reembolso de viagem e advances- revisão de manutenção ACORDOS administração e relatórios do desembolso de contratos e grants- e uma revisão dos fornecedores custar procedimentos de controlo e despesas.

Uma avaliação organizacional dos processos de tecnologia da informação pode incluir uma revisão de familiaridade pessoal com as diretrizes tecnológicas, políticas, procedimentos e monitoramento em padrões ou implementação de avaliações de risco de tecnologia da informação e continuidade de negócios Planning mudar as políticas de gestão de sistemas operacionais e de segurança do sistema upgrades, aplicação gestão e sistema operacional Backup-e manutenção de acordos de licenciamento de software.