Depreciação do Residencial Rental Property

Calcular a depreciação de um imóvel alugado residencial é bastante fácil. Comece com o que você paga para a propriedade, assumindo que você usou uma combinação de dinheiro e um empréstimo. Determinar o quanto do preço de compra deve ser alocado para a terra em que a propriedade fica e quanto aos edifícios e melhorias reais. Pegue a parte que é alocado para a construção e melhorias, e dividir por 27,5, que é a estimativa do IRS da vida útil de um pedaço de imóvel residencial em anos. O resultado dessa divisão é a sua depreciação anual.

A depreciação é uma maneira de representar uma propriedade que está sendo "usado" ao longo do tempo. Embora possa ser problemático para empresas que precisam de informar os seus lucros, uma vez que reduz sua rentabilidade do ponto de vista contábil, é uma benção para os detentores de propriedade privada. Todos os anos, você começa a levar milhares de dólares e subtrair a renda de sua propriedade, poupando-lhe milhares em impostos.

Para o titular imobiliário pequena residencial, a depreciação tem apenas um inconveniente. Se a propriedade for vendido para um lucro, a poupança fiscal de depreciação terá de ser pago de volta sob o disfarce de impostos depreciação recaptura. O imposto de recaptura é a uma taxa de 25 por cento, e aplica-se se uma propriedade é vendida por um valor que está acima de seu custo depreciado. Os proprietários devem ter em atenção que o imposto recaptura é devido se a propriedade é depreciado ou não - o IRS irá calcular o imposto sobre a depreciação que você deveria ter tomado, ou não fez.

Para os proprietários que querem ter mais depreciação na frente e aumentar a sua poupança, a segregação do custo pode ser uma boa opção. Custo segregação é um processo em que uma propriedade é separado nos seus constituintes sistemas, e cada um deles é amortizado ao longo da sua vida útil. Por exemplo, elementos de paisagismo pode ter apenas uma vida de 15 anos, enquanto aparelhos de cozinha pode durar de sete a 10 anos. Ao fazer isso, a depreciação do imóvel pode ser front-carregado para o início de sua vida. Dado que muitos investidores não possuem seus imóveis para a sua vida plena 27,5 anos, isso é especialmente valioso.

É possível adiar, se não evitar completamente, pagando impostos depreciação recaptura. Os investidores que pretendem comprar mais imóveis para alugar para substituir qualquer locação que vendem pode se envolver em uma troca de impostos diferidos, conforme definido pela seção 1031 do código fiscal. Estes "1031 trocas" permitem que você vender o seu imóvel e comprar mais imóveis sem ter que pagar quaisquer mais-valias ou impostos depreciação recaptura. No entanto, você vai levar a sua base para a frente, o que significa que você só será capaz de depreciar o valor da nova propriedade que está acima e além do que você já depreciados.