Diferenças entre um ESOP e um ISO

Um ESOP é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, onde ações da empresa são alocados anualmente para contas de funcionários. Os funcionários devem se tornem adquiridos nessas ações, o que significa a sua propriedade depende de quantos anos eles têm sido com a empresa. Por lei, eles devem ser 100 por cento adquiridos após seis anos de trabalho contínuo. benefícios ESOP estão disponíveis durante a aposentadoria momento em que eles podem ser vendidos no mercado aberto ou comprou de volta pela empresa que lhes concedeu.

ISOs são como os bônus dos executivos. Opções para comprar ações da empresa são recompensados ​​com base no desempenho da empresa e, normalmente, exercido durante o emprego. ISOs terá um número máximo de ações que podem ser comprados, um preço que eles podem ser comprados em e uma data em que a opção de compra pode ser exercida - geralmente dentro de poucos anos a contar da data da concessão. Um ISO não é um plano de aposentadoria.

Impostos sobre os ganhos de ISOs e ESOPs são tratados de forma diferente. Nem é tributado ao ser concedidos, mas quer mediante estoque a ser vendido (ISO) ou distribuída (ESOP). Se você vender o estoque comprado de um ISO dentro de um ano de exercício que a ISO, o ganho será tratado como receita ordinária. No entanto, se você vender ações, pelo menos, um ano após a data de compra e dois anos após a opção foi concedida, os ganhos serão tratados como ganhos de capital de longo prazo, ou tributados a 15 por cento.

Desde um ESOP é um plano de aposentadoria qualificada IRS, há os impostos são devidos até que o plano é distribuído. Isto ocorrerá no momento da aposentadoria, invalidez, rescisão ou morte. Para evitar pagar imposto de renda sobre o valor total, você pode rolar o seu ESOP em um plano qualificado IRS, como plano de aposentadoria de outro empregador ou uma anuidade ou IRA. Se você é mais jovem do que 59frac12-, isso é necessário para evitar uma penalidade de retirada antecipada de 10 por cento. Para a rolagem de seu ESOP, é muito importante que a sua empresa não distribuir rendimentos diretamente para você. A distribuição precisa transferir diretamente para seu plano de aposentadoria novo, conhecido como um administrador para transferência de trustee. Caso contrário, poderá ser cobrado penalidades IRS pesadas.